Дипломные РАБОТЫ Курсовые РАБОТЫ Контрольные РАБОТЫ Рефераты Чертежи Решение ЗАДАЧ Переплет

Налоги и налогообложение

Тема работы: Налоги и налогообложение
Предметная область: налоги
Краткое содержание:

Тема теоретической части контрольной работы:

-Налоги как эффективность оздоровления экономики предприятия

 

 

 

 

ЗАДАЧИ

Перед решением задач должны быть полностью приведены их условия. Решением задач следует сопровождать необходимыми формулами, расчетами и обоснованием.

Задачи, в которых даны ответы без развернутых расчетов, пояснений и кратких выводов, или если по условиям задания нет конечного результата, будут считаться нерешенными.

Задача № 1

 

Все стоимостные показатели приведены без учета НДС.  

Поступило на расчетный счет за реализацию муки 1 211 000 руб., из них подтверждено сче­тами-фактурами 1 211 000 руб. (сумма указана без учета НДС). Получено денежных средств за реализацию основных фондов 41 245 руб. (сумма указана без учета НДС). Поступила ссуда от коммерческого банка по кредитному договору на закупку то­варов для перепродажи в размере 55 000 руб. Получена частичная оплата в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 11 321 руб. (ставка НДС – 10 %).

За данный налоговый период перечислено процентов за пользование банковской ссудой — 5 600 руб. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения по счетам-фактурам с учетом НДС (18 %) 532 100 руб., без счетов-фактур — 122 000 руб.

Рассчитать сумму НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Заполнить налоговую декларацию по НДС за данный налоговый период.

 

Методические указания

 

Статья 146. Объект налогообложения;

Статья 153. Налоговая база;

Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг);

Статья 163. Налоговый период;

Статья 166. Порядок исчисления налога;

Статья 167. Момент определения налоговой базы при реализации (передачи) товаров (работ, услуг);

Статья 171. Налоговые вычеты;

Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов;

Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет.

Налоговая декларация по НДС (Приказ Министерства финансов РФ от 07.11.2006 г. № 94н (ред. 11.09.2008);

 

Задача  № 2

 

Организация занимается оптовой торговлей. В учетной политике для определения доходов и расходов принят метод начислений. Рассчитайте налог на прибыль исходя из следующих данных бухгалтерского учета за отчетный период:

- отгружено продукции на сумму 5750 тыс. руб. (в том числе НДС – 18 %), оплачено покупателями – 92 %;

- реализация взаимозависимыми лицами составила 100 единиц товара по цене 1200 рублей за единицу, рыночная цена – 1500 рублей за ед. продукции;

- получены безвозмездно и переданы в эксплуатацию основные средства на сумму – 125 000 руб.;

- пеня   полученная от поставщиков ТМЦ за нарушение хозяйственного договора, - 35 тыс. руб. (в том числе НДС – 18 %);

- отрицательная курсовая разница – 42 т.р.;

- закупочная стоимость реализованного товара – 4200 т.р. (в том числе НДС – 18 %), оплачено поставщиком полностью;

- издержки обращения – 370 т.р., в том числе сверхнормативные представительские расходы – 15 т.р.;

- получен аванс под предстоящую поставку товара покупателю – 150 т.р.;

- выплачены дивиденды акционерам – 120 т.р.;

- убыток за предстоящий налоговый период – 50 т.р.;

- передано право требования третьему лицу в размере 250 т.р. за 200 т.р. после наступления предусмотренного договором срока платежа.

Заполните соответствующие страницы декларации по налогу на прибыль.

Методические указания

Статья 247. Объект налогообложения.

Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов.

Статья 252. Расходы, связанные с производством и реализацией.

Статья 264. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.

Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей.

Статья 289. Налоговая декларация.

Налоговая декларация по налогу на прибыль – Приказ Минфина РФ от 05.05.2008 г. № 54н.

 

Задача  № 3

 

Менеджер Y. женат, имеет троих детей – сыновей в возрасте 3 и 10 лет, а также 19 лет; старший сын учится в колледже на втором курсе дневного отделения.

По месту основной работы менеджеру начислена заработная плата; за январь – 37 400 руб., февраль – 48 100 руб., март  –  56 300 руб.,   апрель   – 72 600 руб., май – 80 440 руб., июнь – 97 800 руб.

Кроме того, организация оплачивает содержание младшего сына в детском саду в сумме 2 250 руб., а также квартирную плату в сумме 5 000 руб.

По месту основной работы предоставлено заявление о предоставлении стандартных налоговых вычетов по НДФЛ.

По договору подряда в другой организации начислена заработная плата: за февраль – 12 500 руб., март – 22 300, апрель – 42 600 руб.

Рассчитать фактически уплаченный налог на доходы физических лиц за полугодие.

 

Методические рекомендации

Статья 218. Стандартные налоговые вычеты.

Статья 208. Доходы от источников в РФ и доходы от источников за пределами РФ.

Статья 209. Объект налогообложения.

Статья 210. Налоговая база.

Статья 224. Налоговые ставки.

Статья 225. Порядок исчисления налога.

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

 

Задача № 4

 

Организация занимается производством светильников. Для целей налогообложения применяется метод начислений. Рассчитайте сумму налога на прибыль из следующих данных бухгалтерского учета:

1. объем производства продукции – 3650 т.р., отгружено продукции на 3400 т.р., на расчетный счет поступило за реализацию продукции – 3520 т.р.;

2. выручка по товарообменным операциям – 250 т.р.;

3. себестоимость отгруженной продукции – 2350 т.р., из них:

- сверхнормативные расходы на рекламу – 25 т.р.,

- расходы на текущий ремонт объекта основных средств – 30 т.р.,

- расходы на капитальный  ремонт производственных помещений – 50 т.р.,

- расходы  на   подписку   периодической   печати на следующий налоговый период – 12 т.р.,

- начислен транспортный налог – 17 т.р., перечислено в бюджет – 19 т.р.;

4. начислен налог на имущество – 30 т.р., уплачено – 25 т.р.;

5. начислены и уплачены штрафные санкции за нарушение срока поставки продукции покупателю – 15 т.р.;

6. перечислены авансы в счет будущих поставок сырья – 170 т.р. (в том числе НДС – 18 %);

7. образовавшаяся кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 25 т.р.;

8. образовавшаяся  дебиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 45 т.р.;

9.  20 мая реализовано амортизируемое имущество за 70 т.р., первоначальная стоимость – 120 т.р., сумма начисленной амортизации – 40 т.р. Амортизация начисляется линейным методом, срок полезного использования – 4 года;

10. организация сформировала резерв по сомнительной задолженности исходя из следующих данных:

- 320 т.р. – сроком 105 дней,

- 500 т.р. – сроком 70 дней,

- 400 т.р. – сроком 20 дней.

Заполните соответствующие страницы декларации по налогу на прибыль.

Объём работы: 21
Цена: 600
Замечания: 55832

Купить эту работу

Ваше имя:

Ваш телефон:

Телефон должен иметь следующий вид: 8 (код города) номер телефона. Например, 8 (495) 123-45-67

Ваш E-mail:

Например, ivanov@mail.ru

Cтатьи

Основные направления английской политической мысли

Английская буржуазная революция 17 века нанесла сокрушительный удар феодализму и открыла простор для быстрого роста капиталистических отношений в одной из ведущих стран Западной Европы. Она имела несомненно более высокий резонанс, нежели прошедшая за несколько десятилетий до нее нидерландская (голландская) революция.

История развития транспорта

История развития транспорта начинается с древних и античных времён, несмотря на то, что тогда преобладало первобытное хозяйство и лишь зарождалось общественное разделение труда, следовательно, нужда в транспорте была весьма незначительна. Первые средства сообщения имели достаточно примитивный характер. К ним можно отнести протоптанные тропы, вьюки, катки для особо тяжелых грузов, выдолбленные стволы дерева или плоты. К более позднему периоду относится появление челноков.

Cпособы оплаты

  • webMoney
  • yandexMoney
  • visa
  • bank
  • cash

Отзывы

Оставить отзыв

Учебные работы Анна Защитилась на отлично. Работой довольна, все требования соблюдены. Работа написана логически связанная. Очень меня радовало оформление схем, рисунков, всё в едином стиле, много составлено лично автором, не скопировано. Большое спасибо!

Учебные работы Артем Краснов Здравствуйте.Я в прошлом году заказывал тут написание диплом. Рекомендую работу сделали очень качественно

Учебные работы Алевтина Впервые сталкиваюсь с таким подходом, курсовую работу сделали не вовремя а заранее, да еще и без доработок, все таки есть еще ответственные люди в России